Patrimoine et placements en Suisse 2026 : structuration fiscale, avoirs de libre passage et investissement
Optimisez le rendement net après impôt de votre patrimoine privé et de vos capitaux de prévoyance en Suisse : privilégiez les gains en capital exonérés, réduisez les frais bancaires cachés et structurez votre financement immobilier.
0 %
Imposition des gains en capital privés sur titres pour les résidents suisses
35 %
Impôt anticipé fédéral récupéré grâce à un état des titres conforme
2 fondations
Scission des avoirs de libre passage LPP pour diviser l'impôt de sortie
CHF / EUR
Gestion du risque de change et allocation multi-devises
Construire un patrimoine fiscalement efficient en Suisse
En Suisse, le rendement distribué (intérêts obligataires, dividendes d'actions) est ajouté à votre revenu imposable au taux marginal (jusqu'à 41,5 % à Genève ou Vaud), alors que la plus-value en capital réalisée sur votre fortune privée est totalement exonérée d'impôt. La sélection de vos supports d'investissement détermine donc directement votre performance nette.
Scission des avoirs de libre passage sur deux fondations distinctes
Lors d'une fin de contrat de travail ou d'un départ vers une activité indépendante, la loi fédérale vous autorise à transférer votre avoir de 2e pilier vers deux fondations de libre passage différentes. Ce mécanisme légal vous permettra de retirer vos deux comptes sur deux années civiles distinctes pour réduire fortement l'impôt sur le capital.
Allocation d'actifs orientée gains en capital et frais institutionnels
Remplacement des fonds bancaires traditionnels chargés en commissions (TER > 1,5 %) par des solutions indicielles et institutionnelles transparentes privilégiant la croissance du capital.
Financement hypothécaire et amortissement indirect (3e pilier)
Comparaison des taux hypothécaires auprès des banques et compagnies d'assurance suisses, et mise en place de l'amortissement indirect via le 3e pilier pour conserver une déduction fiscale maximale des intérêts passifs.
Structuration patrimoniale franco-suisse et internationale
Accompagnement des cadres et dirigeants détenant des actifs simultanément en Suisse et en France (convention fiscale franco-suisse, IFI, assurance-vie luxembourgeoise ou suisse, RSU).
Fiscalité comparée des placements pour un résident suisse (2026)
| Type de rendement / actif | Impôt sur le revenu (ICC + IFD) | Impôt sur la fortune (ICC) | Stratégie d'optimisation |
|---|---|---|---|
| Plus-value en capital privée (actions/ETF) | 0 % (exonéré d'impôt) | Valeur au 31 déc. imposable | Privilégier les titres de croissance |
| Dividendes et intérêts obligataires | Imposé à 100 % au taux marginal | Valeur au 31 déc. imposable | Loger les actifs de rendement en 3a/LPP |
| Dividendes issus d'apports en capital (RAC) | 0 % (remboursement exonéré) | Valeur au 31 déc. imposable | Sélectionner les sociétés suisses éligibles |
| Avoirs 2e pilier / Libre passage / 3a | 0 % pendant toute la durée | 0 % (exonéré d'impôt fortune) | Maximiser l'enveloppe de prévoyance |
| Immobilier locatif ou résidence | Valeur locative / loyers nets | Valeur fiscale nette de dettes | Maintenir une dette optimale + travaux |
Notre méthodologie d'accompagnement en 4 étapes
Analyse initiale et vérification d'éligibilité
Chiffrage comparatif des leviers d'optimisation
Établissement et transmission conforme du dossier
Contrôle du bordereau et suivi pluri-annuel
Questions fréquentes
Réponses techniques à vos questions
Pour bénéficier avec certitude de l'exonération des gains en capital privés (et ne pas être requalifié en commerçant professionnel de titres), la circulaire n° 36 de l'AFC fixe 5 critères cumulatifs : détention des titres pendant au moins 6 mois, volume de transactions inférieur à 5 fois la valeur initiale du portefeuille, absence d'effet de levier (crédit), gains non nécessaires au train de vie et usage des produits dérivés limité à la couverture.
En amortissant directement votre dette bancaire, vous réduisez les intérêts hypothécaires déductibles et augmentez votre fortune nette imposable. Avec l'amortissement indirect via un 3e pilier nanti, votre dette (et la déduction d'intérêts) reste constante tandis que votre versement 3a est lui-même 100 % déductible de vos impôts !
Si vous quittez la Suisse pour un pays hors UE/AELE, vous pouvez retirer 100 % de votre 2e pilier. Si vous vous installez dans un pays de l'UE/AELE (comme la France) et y êtes affilié à l'assurance obligatoire, seule la part surobligatoire est retirable immédiatement en espèces (sauf achat de résidence principale), la part obligatoire restant sur un compte de libre passage suisse jusqu'à vos 60/65 ans.
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